Le 3e pilier 3a, simplement
Économiser des impôts tout en préparant votre retraite : comment fonctionne le 3a, combien verser et quand le retirer.
01À quoi sert le 3a ?
Le 3e pilier lié complète l’AVS et la caisse de pension. Il sert à combler l’écart entre vos revenus actuels et vos rentes futures.
Chaque franc versé est déductible de votre revenu imposable, dans la limite du plafond annuel. L’économie dépend de votre commune et de votre revenu.
02Compte bancaire ou fonds de placement ?
Le compte 3a offre un capital stable mais un rendement faible. Les fonds 3a investissent en partie en actions : plus de potentiel à long terme, mais des variations de valeur.
Plus votre horizon est long, plus une part en fonds peut se justifier. À l’approche de la retraite, on réduit souvent le risque.
03Quand peut-on retirer son 3a ?
Le retrait est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence AVS, ainsi que dans certains cas particuliers :
- Achat ou construction d’un logement principal
- Amortissement de l’hypothèque du logement principal
- Début d’une activité indépendante
- Départ définitif de Suisse (selon conditions)
- Rente d’invalidité complète de l’AI
04L’astuce : plusieurs comptes
Le capital est imposé au retrait, à taux réduit mais progressif. Ouvrir plusieurs comptes 3a permet d’échelonner les retraits sur plusieurs années fiscales et d’alléger l’impôt.
Informations générales, à jour en 2026, sans valeur de conseil personnalisé. Les règles exactes dépendent de votre situation, de votre canton et de vos institutions.
Questions fréquentes
Des réponses claires aux questions que l’on nous pose le plus souvent.
Puis-je verser moins que le plafond ?
Oui, les versements sont libres jusqu’au plafond. Il n’y a pas d’obligation de verser chaque année.
Puis-je rattraper des années manquées ?
Des versements de rattrapage sont prévus à partir de 2026 sous conditions. Faites vérifier votre situation avant de verser.